大股東通過賢成礦業(yè)，指示上市公司關(guān)鍵子公司——創(chuàng)新礦業(yè)編造、設(shè)立兩外部供貨商賬戶，并以預付工程款的方式私下拿走5億元現(xiàn)金。大股東正陷在債務(wù)無底洞中，其對賢成礦業(yè)的業(yè)績承諾面臨黯淡前景。
賢成礦業(yè)大股東玩的是一場龐大的惡劣騙局，且?guī)缀跻淹娴綗o路可退。
今日，公司一則繞口的公告證實了一件事：2011年12月，賢成礦業(yè)緊鑼密鼓完成了15億元定增募資后，借道增資入股轉(zhuǎn)入青海創(chuàng)新礦業(yè)開發(fā)有限公司（下稱“創(chuàng)新礦業(yè)”）后，至少有5億元被創(chuàng)新礦業(yè)以編造虛假工程款的方式轉(zhuǎn)移給了賢成礦業(yè)的大股東。而創(chuàng)新礦業(yè)本是賢成礦業(yè)的未來發(fā)展重點。
昨日晚間，創(chuàng)新礦業(yè)原實際控制人、2011年未取分文讓渡出控制權(quán)且自掏1.5億元現(xiàn)金參與認購賢成礦業(yè)該次定增的陳高琪向記者表示，他病了。陳曾有一個幻想，在賢成礦業(yè)于今年6月曝出陷入債務(wù)黑洞的情況下，創(chuàng)新礦業(yè)仍能安好，“并完成最后的建設(shè)。”如今，這一幻想恐怕要宣告破滅。
到這一步，大股東掏空賢成礦業(yè)的嫌疑已昭然若揭，其對賢成礦業(yè)的業(yè)績承諾則面臨黯淡前景。
5億“工程款”實為大股東占用
今年6月末，青海證監(jiān)局展開對賢成礦業(yè)的調(diào)查。
11月23日，根據(jù)青海證監(jiān)局發(fā)出的相關(guān)監(jiān)管提示函的要求，及配合證監(jiān)局的立案稽查工作，賢成礦業(yè)就各控股子公司與其他內(nèi)、外部公司之間可能存在的資金賬戶托管或被托管的情形，向各參、控股公司進行了問詢，要求各子公司收到“問詢函”后立即在各自內(nèi)部進行徹底的嚴肅核查，并于11月27日下午3點前將核查結(jié)果上報。
這一關(guān)于賬戶托管的問詢函等來了一個令人震驚的結(jié)果。
賢成礦業(yè)今日稱，于12月3日收到控股子公司創(chuàng)新礦業(yè)“回復函”，其回復內(nèi)容如下：首先，在賢成礦業(yè)的要求下，為滿足大股東借款需求，執(zhí)行了對三門峽化工機械有限公司（下稱“三門峽化工機械”）、格爾木海麒工程機械有限公司（下稱“海麒工程”）賬戶在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行格爾木支行的開戶和共同管理。通過兩公司賬戶向賢成礦業(yè)提供的賬戶分別轉(zhuǎn)付給賢成礦業(yè)大股東，占用了上述兩公司工程款5億元。詳細清單已交付給創(chuàng)新礦業(yè)財務(wù)總監(jiān)楊勇。
這簡單說來，即是賢成礦業(yè)大股東通過賢成礦業(yè)，指示上市公司關(guān)鍵子公司——創(chuàng)新礦業(yè)編造、設(shè)立兩外部供貨商賬戶，并以預付工程款的方式私下拿走5億元現(xiàn)金。
在創(chuàng)新礦業(yè)的回函中，還請賢成礦業(yè)盡快轉(zhuǎn)回占用三門峽化工機械、海麒工程的工程款5億元。
賢成礦業(yè)在今日公告中稱，收到該“回復函”后非常重視，原因是，對該回復函中所涉及的問題，賢成礦業(yè)及其董事會、管理層“均從未知情”！
12月4日，賢成礦業(yè)對創(chuàng)新礦業(yè)3日的回復函進行了回復，并就相關(guān)問題要求創(chuàng)新礦業(yè)進一步予以詳盡書面說明并提供相關(guān)資料。賢成礦業(yè)要求創(chuàng)新礦業(yè)回答“賢成礦業(yè)何人、何時、以何種方式”下達上述指令并提供轉(zhuǎn)賬賬號，賢成礦業(yè)還表示，楊勇于今年4月方接受委派擔任創(chuàng)新礦業(yè)財務(wù)總監(jiān)職位，經(jīng)查詢，其本人確認，從未接收過任何關(guān)于上述事項的詳細清單。
賢成礦業(yè)要求創(chuàng)新礦業(yè)于12月7日中午12時前予以書面回復或說明，并提供相關(guān)資料。但截至目前，賢成礦業(yè)表示，并未收到創(chuàng)新礦業(yè)針對上述事項的新回復函。
募資“瞞天過海”轉(zhuǎn)移術(shù)
三門峽化工機械、海麒工程對賢成礦業(yè)來說并不陌生。
先從賢成礦業(yè)15億元定增募資以及創(chuàng)新礦業(yè)的使用計劃說起。賢成礦業(yè)于2011年12月14日非公開發(fā)行約2.6億股股票，募集資金凈額15億元全部用于對創(chuàng)新礦業(yè)進行增資，從而控股 83.07%，并使創(chuàng)新礦業(yè)得以繼續(xù)實施鹽湖、有色金屬選礦尾渣、尾礦資源化再利用等循環(huán)經(jīng)濟項目。
該次再融資的保薦機構(gòu)西南證券于今年10月發(fā)布的聲明顯示，截至今年8月31日，創(chuàng)新礦業(yè)累計支出募集資金11.3億元，結(jié)余募集資金3.7億元左右。
支付明細表顯示，除劃入銀行賬戶的所募資金和1700萬元的小額支出外，創(chuàng)新礦業(yè)11.3億元募資支出中余下的悉數(shù)轉(zhuǎn)到了三門峽化工機械和海麒工程名下。
其中，今年1月12日，創(chuàng)新礦業(yè)向三門峽化工機械支出4億元，稱用于30萬噸/年聯(lián)堿的交鑰匙工程、60萬噸/年氨化造粒NPK復合肥項目、20萬噸/年料漿法磷酸二銨項目；1月9日、11日，創(chuàng)新礦業(yè)又分別向海麒工程支付1.2億元和1億元，稱分別用于5萬噸氯酸鈉的交鑰匙工程和整個募投項目的挖運、平整、設(shè)備廠房基礎(chǔ)、道路、回填等工程。
綜上，創(chuàng)新礦業(yè)總計支付6.2億元給上述兩公司，且是在募集資金剛剛到賬一個月內(nèi)，除此之外，創(chuàng)新礦業(yè)未再支付任何工程款。
值得關(guān)注的是，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行格爾木支行于8月曾強制劃轉(zhuǎn)創(chuàng)新礦業(yè)部分募集資金，以收回其3億元貸款。如今回過頭看，該銀行正是創(chuàng)新礦業(yè)執(zhí)行對三門峽化工機械、海麒工程賬戶開戶和管理運作的所在銀行。
其實，西南證券曾于10月對上述3筆支付提出過疑問。
針對支付三門峽化工機械的4億元工程款，西南證券稱，通過履行督導職責：核查該筆募集資金支出簽署的合同及招投標文件、銀行支付憑證、訪談募投項目實施人員、實地走訪三門峽化工機械，發(fā)現(xiàn)該筆款項為募投項目支出，且款項已支付至三門峽化工機械，付款進度與合同約定的付款進度基本匹配。不過，西南證券又表示，在進一步核查該筆募集資金的使用情況的過程中，三門峽化工機械作為項目乙方不配合調(diào)查，在多次督促情況下，未能回函確認該筆募集資金使用情況及使用進度。西南證券由此合理推斷，該筆募集資金支出存在部分募集資金被變相占用的嫌疑。
針對支付海麒工程1.2億元工程進度款，西南證券的質(zhì)疑與上述表述相仿，同時表示鑒于核查手段及權(quán)限有限，未能核實該筆募集資金支出是否被第三方變相占用以及具體被變相占用的金額。
而關(guān)于支付給海麒工程的另1億元工程款的問題更大。西南證券稱，今年9月取得了由西寧程輝造價咨詢有限公司出具的預（結(jié)）算審核定案單，截至今年1月16日，海麒工程累計為創(chuàng)新礦業(yè)在該合同項下施工量審定價值為2922萬元。而創(chuàng)新礦業(yè)在1月11日即支付了該合同項下的工程進度款1億元，付款進度遠超過施工量的審定價值。
在上述幾個步驟下，賢成礦業(yè)巨額定增募資便進入了其大股東的腰包，而這個大股東正陷在債務(wù)無底洞中。
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