《財(cái)經(jīng)》記者征詢了多位地產(chǎn)、銀行、咨詢業(yè)專業(yè)人士的意見，他們均表示，施工方給開發(fā)商打錢，這樣的事情極其少見

　　在提交給法院的文件中，中鐵置業(yè)認(rèn)為，中金實(shí)業(yè)倘要實(shí)現(xiàn)回購，應(yīng)一次性支付56.89億元的合計(jì)投資本息。面對(duì)這一龐大賬單，中金實(shí)業(yè)要求審計(jì)未果，遂轉(zhuǎn)向由第三方進(jìn)行工程評(píng)估。

　　依據(jù)中國中鐵2010年報(bào)和中國中鐵對(duì)外擔(dān)保公告，截至去年底，青島國貿(mào)中心總資產(chǎn)31.3億元，實(shí)際貸款20.5億元，已完成投資24.17億元。

　　司榮彬向《財(cái)經(jīng)》記者解釋，自2008年股權(quán)變更至去年底，中金渝能賬上共流入現(xiàn)金32.03億元，其中20.5億元為貸款，11.53億元為中鐵置業(yè)的債權(quán)投資。流出現(xiàn)金26億元左右（其中投資支出24.17億元，利息支出1億元左右，其他支出1億元左右），賬面現(xiàn)金余額應(yīng)為6億元左右。

　　但是，中金實(shí)業(yè)派往項(xiàng)目公司的財(cái)務(wù)人員證實(shí)，中金渝能去年底賬面僅余資金1000余萬元。在《財(cái)經(jīng)》記者看到的中金渝能董事會(huì)文件中，對(duì)停工原因的解釋之一即是項(xiàng)目公司資金不足。而司榮彬則認(rèn)為，中鐵置業(yè)挪用的資金遠(yuǎn)遠(yuǎn)不止6億元。

　　4月14日，中金實(shí)業(yè)聘請(qǐng)的獨(dú)立第三方（山東大信工程造價(jià)咨詢有限公司，下稱大信）出具的工程概算報(bào)告顯示，至項(xiàng)目在今年2月停工前，青島國貿(mào)中心項(xiàng)目費(fèi)用概算為6.06億元，加上土地費(fèi)用、工程前期費(fèi)用等投資11.53億元，項(xiàng)目已完成總投資應(yīng)為17.59億元，遠(yuǎn)低于中鐵股份年報(bào)中披露的24.17億元。中金實(shí)業(yè)據(jù)此認(rèn)為，停留在青島中金渝能專用賬戶中的現(xiàn)金余額應(yīng)在12億元以上。

　　對(duì)此，中鐵置業(yè)董事會(huì)秘書侯社中回應(yīng)稱，這一指控子虛烏有。大信的概算報(bào)告粗糙簡單，僅有兩頁紙，數(shù)據(jù)離譜，涉嫌偽證。他表示，去年底，青島國貿(mào)中心項(xiàng)目的建安成本已達(dá)18億元。"大信的評(píng)估中，將地上面積的建安成本僅定為1200元/平方米，整個(gè)工程才評(píng)估6億元，這是不可能的。高層建筑到了一定高度，其鋼結(jié)構(gòu)的建造成本會(huì)成倍上升。如果中鐵置業(yè)挪用了專項(xiàng)資金，那么，這么高的三棟建筑物從何而來？"

　　中鐵置業(yè)向法庭提交的一份證據(jù)顯示，2010年10月26日，作為中金渝能申請(qǐng)項(xiàng)目預(yù)售證的步驟之一，中國銀行（3.18,-0.04,-1.24%）山東分行曾出具一份文件，說明截至當(dāng)日，青島國貿(mào)中心項(xiàng)目已投入18.5億元（不含地價(jià)款），其中，建安工程費(fèi)10.4億元，前期工程費(fèi)2.45億元，開發(fā)間接費(fèi)用5.6億元。

　　顯然，在青島國貿(mào)中心項(xiàng)目中，是否發(fā)生了資金挪用、挪用規(guī)模有多大，其關(guān)鍵點(diǎn)在于截至去年底，項(xiàng)目的實(shí)際造價(jià)與中國中鐵年報(bào)所述是否吻合。

　　《財(cái)經(jīng)》記者獲得的中金渝能2010年銀行明細(xì)，完整地呈現(xiàn)了該公司2010年的資金往來。

　　這份銀行明細(xì)顯示，2010年1月-5月，青島中金渝能共收受來自招商銀行（13.05,-0.22,-1.66%）、工商銀行（4.47,-0.01,-0.22%）、農(nóng)業(yè)銀行（2.79,-0.01,-0.36%）等三家銀行發(fā)放的專項(xiàng)貸款合計(jì)9億元，該款轉(zhuǎn)至施工單位專用賬戶后不久，其中的6.26億元就又被施工單位轉(zhuǎn)回給中金渝能。5月之后，中金渝能收受專項(xiàng)貸款合計(jì)5.5億元，其中4.24億元被施工單位轉(zhuǎn)回，最終進(jìn)入中鐵置業(yè)賬戶。

　　青島市琴島律師事務(wù)所高級(jí)合伙人慈龍軍向《財(cái)經(jīng)》稱，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中的相關(guān)規(guī)定，銀行發(fā)放給地產(chǎn)項(xiàng)目的專項(xiàng)貸款，必須專款專用，目的是為了防止地產(chǎn)項(xiàng)目爛尾。通常情況下，銀行會(huì)監(jiān)控資金的使用，但是，監(jiān)管僅限于項(xiàng)目公司將開發(fā)貸款以施工款的名義發(fā)放給施工方，接下來這筆錢如何騰挪，并不在銀行的監(jiān)管范圍之內(nèi)。

　　中鐵置業(yè)在青島國貿(mào)中心項(xiàng)目絕對(duì)控股，施工方則是同屬于中國中鐵的關(guān)聯(lián)企業(yè)--中鐵建工與中鐵二局（8.54,-0.08,-0.93%）。中金實(shí)業(yè)懷疑，施工企業(yè)虛增建設(shè)成本，要求項(xiàng)目公司按進(jìn)度支付工程款，等款項(xiàng)到賬后，再將虛增的資金騰挪給中鐵置業(yè)，用于其他項(xiàng)目的開發(fā)。

　　《財(cái)經(jīng)》記者發(fā)現(xiàn)，在銀行明細(xì)中，來自銀行的貸款正是按照上述方向流向了中鐵置業(yè)。在上述明細(xì)中屢屢出現(xiàn)如下情景：項(xiàng)目公司在收到銀行貸款后，悉數(shù)支付給施工企業(yè)，然后，僅隔數(shù)天，上述款項(xiàng)便又分批次，以3000萬元、5000萬元不等，從施工企業(yè)轉(zhuǎn)入項(xiàng)目公司，轉(zhuǎn)入金額等于或接近銀行貸款總數(shù)目。