文件指出，美國商品期貨交易委員會(huì)調(diào)查的焦點(diǎn)在于高盛集團(tuán)旗下的執(zhí)行和結(jié)算部門（GSEC），這個(gè)部門主要向高盛集團(tuán)客戶提供結(jié)算和交易執(zhí)行服務(wù)，客戶范圍包括了對(duì)沖基金、公司、共同基金和中央銀行等。其中，在美國證券交易委員會(huì)注冊(cè)的某經(jīng)紀(jì)交易商在高盛集團(tuán)持有相關(guān)賬戶，根據(jù)高盛集團(tuán)對(duì)美國商品期貨交易委員會(huì)指控所作出的回應(yīng)，這些賬戶實(shí)際屬于該經(jīng)紀(jì)交易商的客戶所有，而不是經(jīng)紀(jì)交易商的自營賬戶。據(jù)稱，這家經(jīng)紀(jì)交易商已在美國證券交易委員會(huì)注冊(cè)，文件并沒有披露其身份。

　　美國商品期貨交易委員會(huì)在指控中表示，高盛集團(tuán)“知道或者理應(yīng)知道”這一不同之處，現(xiàn)在后者將面對(duì)“協(xié)助和教唆，民事欺詐和監(jiān)管不力的指控”。目前，美國商品期貨交易委員會(huì)發(fā)言人拒絕對(duì)報(bào)道作出評(píng)論，高盛集團(tuán)發(fā)言人則拒絕對(duì)已經(jīng)披露的文件作出進(jìn)一步解釋。

　　不少分析人士指出，這項(xiàng)調(diào)查意味著美國商品期貨交易委員會(huì)職能的一個(gè)轉(zhuǎn)變，現(xiàn)在委員會(huì)的職權(quán)已經(jīng)擴(kuò)大，并且有了新的執(zhí)法監(jiān)管重點(diǎn)。美國商品期貨交易委員會(huì)現(xiàn)任主席加里·金斯勒是由奧巴馬總統(tǒng)任命的，他之前曾在高盛集團(tuán)擔(dān)任高級(jí)執(zhí)行人員。市場人士指出，商品期貨交易委員會(huì)執(zhí)法部門很少對(duì)如此大型的金融機(jī)構(gòu)“開刀”，以往他們的目標(biāo)主要是小型期貨交易機(jī)構(gòu)或散戶。

　　此外，文件還稱，美國司法部也在對(duì)高盛進(jìn)行審查，其性質(zhì)與歐盟委員會(huì)上月啟動(dòng)的調(diào)查類似。歐盟委員會(huì)的調(diào)查主要是針對(duì)有關(guān)信用違約掉期(CDS)交易的數(shù)據(jù)提供以及CDS交易清算的收費(fèi)，其中包括潛在的反競爭行為。

　　從去年至今，高盛集團(tuán)一直是相關(guān)調(diào)查監(jiān)管部門的“常客”，其中包括美國國會(huì)就該集團(tuán)在最近一次金融危機(jī)以前所作出的行為展開的調(diào)查。據(jù)悉，僅去年一年時(shí)間，高盛集團(tuán)支付的法律費(fèi)用就超過了7億美元，其中包括向外部律師支付了4.34億美元的法律費(fèi)用，以及向自身法律團(tuán)隊(duì)支付的2.92億美元的法律費(fèi)用。去年4月，高盛集團(tuán)向美國證券交易委員會(huì)支付了5.5億美元的罰款，來了結(jié)該委員會(huì)對(duì)其在一種復(fù)雜抵押貸款衍生品銷售交易中誤導(dǎo)客戶的指控，這也成為華爾街所有公司中支付的最大一筆罰款。（本報(bào)記者 蘇舟）